Методика CAMELS

CAMELS - методика анализа деятельности банка, введена в 1978 году после решения надзорных органов США стандартизировать свои системы анализа финансового состояния коммерческого банка.

Надзорные органы США:
Федеральная резервная система США- Federal Reserve
Контролер денежного обращения - Office of the Comptroller of the Currency
Федеральная корпорация по страхованию вкладов - Federal Deposit Insurance Corporation

 CAMELS - это аббревиатура начальных букв составляющих, которые подвергаются анализу. 

C — capital adequacy, - достаточность капитала. Стандартизированные требования для банков и других финансовых учреждений, согласно которым определяется, сколько капитала необходимо удерживать.
Эти требования были введены в действие, чтобы защитить сами банки, их клиентов и экономику, путем установления правил и принципов, которые должны обеспечить безопасность и эффективность рынка, способного противостоять любым врзможным проблемам. Также известен как "нормативный капитал".

 Рассчитывать два коэффициента:
а) отношение совокупного капитала к сумме активов и забалансовых статей, взвешенных по степени риска;
б) отношение основного капитала к сумме активов и забалансовых статей, взвешенных по степени риска. 

A — asset quality, - качество активов. Качество активов - связано с левой стороной банковского баланса. Руководство банка следит за качеством своих кредитов, поскольку это обеспечивает доход банка. Качество кредитов и активов и два термина в основном с тем же значением. Анализируются области повышенного кредитного риска, воздействие проблемных займов.
Государственные облигации и казначейские векселя считаются кредитами с хорошим качеством , тогда как бросовые облигации, корпоративные кредиты фирм с низким кредитным рейтингом - кредиты плохого качества. У них более высокая вероятность стать кредитами, которые не дадут возврата.
Активы разделятся на нестандартные, сомнительные и потери. Далее делается общая взвешенная классификация, которая включает 20% нестандартных, 50% - сомнительных и 100% активов, классифицированных как потери. 

Отношение общей взвешенной классификации к совокупному капиталу – основной показатель, определяющий качество активов. 

M — management, - качество управления. Определяется качество банковского управления на основе оценки результатов работы, при соблюдении законов и инструкций, принятых системой контроля;
Качество управления анализируется последним по очередности. Оценивается эффективность руководства деятельностью банка. Учитваются объективные и субъективные факторы, например достаточность капитала, качество активов и прибыльность, профессиональная компетентность, способность к лидерству и руководящей работе глав банков, исполнение правил ведения банковской деятельности, способность планировать и реагировать на изменяющиеся обстоятельства .

E — earnings, - прибыльность. Оценивает эффективность работы банка , показывает источники получения прибыли и выявляет ее достаточность для будущего развития банка.
 Прибыльность - показатель чистой выгоды работы корпорации после уплаты налогов. Для анализа конкретных аспектов корпоративной операции еще несколько конкретных условий используются и прибыль до вычета процентов и налогов , и прибыль до вычета процентов, налогов, износа и амортизации.
При оценке доходов учитывается их количество и структура путем определения доходности банковских активов за три года внутри данной группы банков
Доходность банковских активов = Чистый доход / Средняя величина общей суммы активов
 Трехлетний период сглаживает искажающий эффект колебаний банковских доходов.
Банки делятся по суммарным активам на группы:
менее 50 млн. долларов;
50-100 млн. долларов;
100-300 млн. долларов;
1-5 млрд. долларов;
более 5 млрд.долларов.

L — liquidity, - ликвидность. Система CAMELS определяет достаточность ликвидности банка с точки зрения своевременного исполнения своих обязательств. Банковской ликвидностью является способность выполнять обязательства, не допуская возникновения неподъемных убытков. Управление ликвидностью - это ежедневный процесс, требующий от банкиров контроля потоков денежных средств. Поддержание баланса между краткосрочными активами и краткосрочными обязательствами является критическим. Для отдельных банков, депозиты клиентов являются основной обязательств (то есть банк призван вернуть все депозиты клиентов по требованию), для других основной задачей являются резервы и кредиты.
Банки могут вообще поддерживать столько ликвидности, сколько захотят, потому что банковские вклады застрахованы правительством в большинстве развитых стран. Отсутствие ликвидности может быть решено за счет повышения ставки по депозитам и эффективного маркетинга депозитных продуктов. Тем не менее, важной мерой стоимости банка и его успешности является размер ликвидности.
 Ликвидность отдельного банка оценивается от 1 до 5, учитывая непостоянство депозитов, степень зависимости от кредитных ресурсов, чувствительных к изменениям процентной ставки, наличия ликвидных активов, доступности денежных рынков, эффективности управления активами и пассивами, содержания, размера и предполагаемого использования кредитных обязательств на будущую дату. 

S — sensitivity to risk или чувствительность к риску. Показатель, дающий картину зависимости финансовое состояние банка от изменении процентных ставок. Был введен надзорными органами США в 1996 году, что подтвердило гибкость системы CAMEL.

 Оценка банка по системе CAMELS делается на основании квартальной отчетности банка , так называемых call reports. Но могут быть проведены проверки на местах
 
Каждый из приведенных выше показателей показатель CAMELS оценивается по шкале от 1 до 5, где 1 - максимальная оценка для устойчивого банка, с отклонениями, которые не могут негативно отразиться на деятельности, а 5 - минимальное — получают банки с критическим уровнем недостатков, которые требуют немедленного вмешательства со стороны надзорных органов и руководства банка. 

Шкала  оценки компонентов CAMELS

 CAMEL имеет ярко выраженные недостатки методического плана. 

1) низкая формализация. Нет четких определений и правил (какой размер ликвидности банка считать сильным или критическим. Выставляются балльные оценки компонентов.
2)итоговый показатель надежности банка представляет собой простую сумму балльных оценок компонентов надежности, не учитывая различную степень влияния компонентов методики на общую оценку банка.
3)Сильно зависит от объективности и компетенции аналитиков.